La France taxe une voiture au moment de son immatriculation, non pendant que vous la possédez. Deux taxes s'appliquent alors — le malus CO₂ et le malus masse —, perçues avec la carte grise, et pour une voiture détenue par un particulier, l'affaire s'arrête là. Il n'existe pas de taxe annuelle. Les entreprises font exception : elles acquittent deux taxes annuelles.
Les deux taxes à l'immatriculation
Les deux sont dues une seule fois, lors de la première immatriculation en France en tant que véhicule de tourisme, neuf ou d'occasion importé. Les deux se règlent avec la carte grise : le concessionnaire les facture avec le véhicule, ou vous les payez lors de votre demande sur le site de l'ANTS.
Comme le fait générateur est la première immatriculation en France, une voiture d'occasion importée les acquitte à son arrivée, même si elle roule depuis des années ailleurs.
Malus CO₂
Il porte sur le taux de CO₂ figurant en rubrique V7 de la carte grise, mesuré selon la norme WLTP. Pour 2026, le barème démarre à 108 gCO₂/km et grimpe très vite :
- En dessous de 108 g — rien
- 108 g — 50 €
- 120 g — 310 €
- 130 g — 983 €
- 150 g — 4 279 €
- 170 g — 22 380 €
- 190 g — 76 800 €
- Au-delà de 191 g — 80 000 €
Une voiture n'ayant pas fait l'objet d'une réception européenne est taxée sur sa puissance administrative : de 500 € à 3 CV à 80 000 € à partir de 15 CV.
Malus masse
Il porte sur la masse en ordre de marche, rubrique G de la carte grise. Il se calcule tranche par tranche, les résultats étant additionnés, et non par application d'un taux unique à toute la masse. Pour 2026 :
- Jusqu'à 1 499 kg — 0 €
- De 1 500 à 1 699 kg — 10 € par kg
- De 1 700 à 1 799 kg — 15 € par kg
- De 1 800 à 1 899 kg — 20 € par kg
- De 1 900 à 1 999 kg — 25 € par kg
- À partir de 2 000 kg — 30 € par kg
Une voiture de 1 950 kg immatriculée neuve en 2026 acquitte donc 6 775 € — 2 000 € + 1 500 € + 2 000 € + 1 275 € sur les quatre tranches qu'elle traverse.
Le cumul des deux malus est plafonné au montant maximal du barème CO₂, soit 80 000 €. Si le malus CO₂ atteint déjà ce plafond, aucun malus masse ne s'ajoute.
Quel barème s'applique, et la décote
C'est ce qui détermine le coût d'une voiture importée, et cela ne fonctionne pas comme les réductions liées à l'âge au Portugal ou en Espagne.
Le barème retenu est celui en vigueur l'année de la première immatriculation du véhicule, qu'elle soit intervenue en France ou à l'étranger — et non celui de l'année en cours. Une voiture immatriculée pour la première fois à l'étranger en 2022 est donc taxée au barème 2022. Les exonérations et abattements applicables sont eux aussi ceux de cette date. Le calculateur de Mycarro chiffre les voitures immatriculées pour la première fois à partir de 2021.
S'y ajoute, pour un véhicule déjà immatriculé ailleurs, une décote fonction de son ancienneté en mois, comptée depuis cette première immatriculation et arrondie à l'unité supérieure. Depuis mars 2025, il s'agit d'un barème forfaitaire, qui a remplacé l'ancienne réduction de 10 % par an :
- 1 à 3 mois — 3 % · 10 à 12 mois — 12 % · 19 à 24 mois — 20 %
- 25 à 36 mois — 28 % · 49 à 60 mois — 38 % · 73 à 84 mois — 48 %
- 109 à 120 mois — 64 % · 145 à 156 mois — 82 %
- À partir de 181 mois — 100 %
C'est la dernière ligne qu'il faut retenir : une voiture de plus de quinze ans n'acquitte aucun malus, pas plus qu'une voiture dont la première immatriculation est antérieure au 1er janvier 2015. Le malus masse n'existe que depuis le 1er janvier 2022 : une voiture immatriculée avant cette date n'y est jamais soumise.
La carte grise elle-même
La délivrance d'un certificat d'immatriculation donne lieu à quatre taxes et une redevance :
- La taxe régionale, fixée par la région du domicile du demandeur et calculée sur la puissance fiscale du véhicule — la même voiture coûte donc des sommes différentes de part et d'autre d'une limite régionale
- Une taxe sur les véhicules de transport
- Le malus sur les véhicules de tourisme les plus polluants
- Une taxe fixe de 11 €
- Une redevance d'acheminement de 2,76 €
Le simulateur officiel de service-public.fr chiffre l'ensemble avant que vous ne vous engagiez.
Exonérations et réductions
- Les véhicules électriques et à hydrogène sont exonérés des deux malus
- Le superéthanol E85 réduit de 40 % le taux de CO₂ retenu, sauf si les émissions dépassent 250 g/km — sur le barème en puissance administrative, l'abattement est de 2 CV, sauf au-delà de 12 CV
- Les hybrides bénéficient d'un abattement de masse : 200 kg pour un hybride rechargeable immatriculé pour la première fois à partir de 2025, dans la limite de 15 % de la masse, celui immatriculé de 2022 à 2024 étant exonéré ; 100 kg pour les autres hybrides et les micro-hybrides immatriculés pour la première fois à partir de 2024
- Handicap — un véhicule détenu par une personne titulaire d'une carte mobilité inclusion portant la mention « invalidité », ou d'une carte d'invalidité militaire, est exonéré des deux malus, de même qu'un véhicule détenu par une personne ayant un tel enfant à charge. Un seul véhicule par bénéficiaire, formules locatives de longue durée comprises
- Les véhicules accessibles en fauteuil roulant sont exonérés
- Familles nombreuses — un foyer assumant la charge d'au moins trois enfants bénéficie de 20 gCO₂/km d'abattement par enfant sur un véhicule d'au moins cinq places, ainsi que d'une réduction de masse
Il n'y a pas de taxe annuelle
Pour une voiture détenue par un particulier, il n'y a rien à payer chaque année. La vignette a été supprimée en 2001 et rien ne l'a remplacée. Prévoyez le carburant, l'assurance et le contrôle technique, et rien de plus.
C'est une vraie différence avec le Portugal et l'Espagne, où la taxe annuelle est une charge permanente. En France, toute la fiscalité se concentre au moment de l'immatriculation — raison pour laquelle il vaut la peine de calculer le malus avant d'acheter : vous n'aurez pas d'autre occasion d'être surpris.
Taxes annuelles sur les véhicules d'entreprise
L'exception concerne le véhicule de tourisme affecté à des fins économiques, soumis à deux taxes annuelles, héritières de la TVS remplacée en 2022 :
- La taxe annuelle sur les émissions de CO₂, selon un barème progressif fondé sur les émissions, ou sur la puissance administrative pour un véhicule sans réception européenne
- La taxe annuelle sur les émissions de polluants atmosphériques, selon des catégories alignées sur la vignette Crit'Air : 0 € pour l'électrique et l'hydrogène, 130 € pour l'essence, le gaz et les hybrides répondant aux normes Euro 5 ou Euro 6, et 650 € pour tout le reste depuis le 1er mars 2026, portés à 160 € et 800 € au 1er janvier 2027
Les deux sont proratisées selon la part de l'année pendant laquelle le véhicule est affecté à l'activité. Lorsqu'une entreprise prend en charge les frais d'un véhicule qu'elle ne détient pas, le montant cumulé est minoré de 15 000 € par redevable.
Ce dont vous aurez besoin
- La carte grise, qui porte toutes les données dont dépendent les taxes : le CO₂ en rubrique V7, la masse en rubrique G, la catégorie en rubrique J, la source d'énergie en rubrique P3
- La date de première immatriculation, en France ou à l'étranger — elle fixe à la fois le barème et la décote
- Un certificat de conformité pour un véhicule venu de l'étranger, ainsi que le quitus fiscal
- Le justificatif d'une éventuelle exonération : carte d'invalidité, ou preuve des enfants à charge
Avant d'acheter
Calculez le malus avant de vous engager, surtout sur une importation. Le barème CO₂ n'est pas une pente douce : entre 150 et 170 gCO₂/km, la note passe d'environ 4 000 € à plus de 22 000 €, si bien que deux voitures d'agrément comparable peuvent être séparées de 18 000 € le jour de leur immatriculation.
L'ancienneté est votre meilleur levier. La décote est généreuse et atteint 100 % : une importation ancienne peut arriver sans aucun malus là où le même modèle, de quelques années plus récent, en porterait des milliers d'euros.
Les barèmes sont révisés chaque janvier. Les chiffres ci-dessus sont ceux en vigueur depuis le 1er janvier 2026.
Références
- Taxe sur les émissions de CO₂ des véhicules de tourisme (malus CO₂) — service-public.fr
- Taxe sur la masse en ordre de marche (malus masse) — service-public.fr
- Quel est le coût du certificat d'immatriculation ? — service-public.fr
- Réduction de malus pour famille nombreuse — service-public.fr
- BOI-AIS-MOB-10-20-40, taxes sur les véhicules de tourisme — BOFiP
- BOI-AIS-MOB-10-30-20, taxes annuelles sur l'affectation des véhicules — BOFiP