Огляд автомобільного оподаткування
В Португалії власники автомобілів підлягають двом основним видам податків: ISV (Imposto Sobre Veículos - Податок на транспортні засоби) та IUC (Imposto Único de Circulação - Єдиний дорожній податок). Розуміння цих податків є критично важливим для тих, хто планує купити, імпортувати або володіти автомобілем в Португалії, оскільки вони становлять значні витрати в утриманні автомобіля.
Податок на автомобіль (ISV)
ISV - це одноразовий податок, який сплачується при першій реєстрації автомобіля в Португалії, незалежно від того, новий він чи вживаний. Цей податок розраховується на основі двох основних компонентів: об'єм двигуна (вимірюється в кубічних сантиметрах) та викиди CO2. Для нових автомобілів застосовується повна сума податку, в той час як вживані автомобілі, імпортовані з країн ЄС, можуть отримати знижки в залежності від віку, які варіюються від 10% до 80%. Електричні автомобілі повністю звільняються від ISV, а певні гібридні автомобілі, зареєстровані в ЄС між 2015 та 2020 роками з мінімальним електричним запасом 25 км, можуть претендувати на знижку в 75%.
Єдиний дорожній податок (IUC)
IUC - це річний податок, який має сплачуватися протягом всього часу, поки автомобіль залишається зареєстрованим у Португалії. На відміну від ISV, це повторювані витрати на утримання автомобіля. Метод розрахунку варіюється в залежності від дати першої реєстрації автомобіля:
- Автомобілі, зареєстровані до липня 2007 року (Категорія A): Податок розраховується лише на основі об’єму двигуна
- Автомобілі, зареєстровані з липня 2007 року (Категорія B): Податок розраховується на основі як об’єму двигуна, так і викидів CO2
Сплата IUC та терміни
IUC має сплачуватися з першого дня місяця, що передує місяцю реєстрації автомобіля, і до кінця самого місяця реєстрації. Для новопридбаних або імпортованих автомобілів перша сплата IUC повинна бути здійснена протягом 90 днів з дати реєстрації в Португалії. Процес сплати ініціюється через Портал фінансів (Portal das Finanças), і несплата в зазначений термін призводить до штрафів та санкцій.
Спеціальні міркування для імпортованих автомобілів
З 2020 року правила розрахунку IUC для імпортованих вживаних автомобіл ів істотно змінилися. Для автомобілів, вперше зареєстрованих у країні ЄС або Європейської економічної зони (Ісландія, Ліхтенштейн, Норвегія), використовується дата первинної реєстрації для цілей розрахунку IUC. Однак для автомобілів, що імпортуються з країн, що не є членами ЄС/ЄЕЗ (таких як Швейцарія), дату розрахунку податку визначає португальська дата реєстрації.
Розрахунки податків та ставки
Ставки податків для ISV та IUC оновлюються щорічно, зазвичай у січні. У 2025 році на розрахунок впливають кілька факторів:
- Для ISV: об’єм двигуна, викиди CO2, тип пального та вік автомобіля (для імпортів)
- Для IUC: дата реєстрації, об’єм двигуна, викиди CO2 (для автомобілів після 2007 року) та тип пального Дизельні автомобілі зазвичай підлягають вищим екологічним податковим компонентам, в той час як електричні автомобілі звільнені від обох податків ISV та IUC.
Винятки та знижки
В португальській системі оподаткування автомобілів доступні кілька винятків та знижок:
- Електричні автомобілі: повне звільнення від обох ISV та IUC
- Класичні автомобілі (старші 35 років): можуть претендувати на особливе оподаткування
- Особи з інвалідністю: можуть бути правомірно користуватися знижками або звільненнями від податку
- Резиденти автономних регіонів: можуть мати спеціальні податкові переваги Додатково, суми IUC менше €10 звільняються від сплати.
Вимоги до документації
Для правильного розрахунку та сплати податків на автомобілі власники потребують кілька важливих документів:
- Документ реєстрації автомобіля (Documento Único Automóvel - DUA)
- Технічні характеристики, включаючи викиди CO2 (особливо для автомобілів після 2007 року)
- Підтвердження дати первинної реєстрації (особливо важливе для імпортованих автомобілів)
- Сертифікат відповідності (CoC) для імпортованих автомобілів
Вплив на витрати на утримання автомобіля
При плануванні купівлі або імпорту автомобіля в Португалії важливо враховувати як початкові витрати ISV, так і річні платежі IUC як частину загальних витрат на утримання. Для вживаних імпортованих автомобілів потенційні податкові заощадження від знижок за віком слід зважити в порівнянні з іншими факторами, такими як стан автомобіля та витрати на обслуговування. Вибір типу пального, розміру двигуна та рівня викидів значно впливає як на початкові, так і на поточні податкові зобов'язання.