Panoramica sulla Tassazione dei Veicoli
In Portogallo, i proprietari di veicoli sono soggetti a due tipi principali di tasse: l'ISV (Imposto Sobre Veículos - Tassa sui Veicoli) e l'IUC (Imposto Único de Circulação - Tassa Unica di Circolazione). Comprendere queste tasse è fondamentale per chiunque intenda acquistare, importare o possedere un veicolo in Portogallo, poiché rappresentano costi significativi nella proprietà di un veicolo.
Tassa sui Veicoli (ISV)
L'ISV è una tassa una tantum che si paga quando un veicolo viene registrato per la prima volta in Portogallo, sia esso nuovo o usato. Questa tassa è calcolata in base a due componenti principali: la cilindrata del motore (misurata in centimetri cubici) e le emissioni di CO2. Per i veicoli nuovi si applica l'importo totale della tassa, mentre i veicoli usati importati da paesi dell'UE possono beneficiare di riduzioni basate sull'età che variano dal 10% all'80%. I veicoli elettrici sono esenti dall'ISV e alcuni veicoli ibridi plug-in registrati nell'UE tra il 2015 e il 2020 con un'autonomia elettrica minima di 25 km possono beneficiare di una riduzione del 75%.
Tassa Unica di Circolazione (IUC)
L'IUC è una tassa annuale che deve essere pagata finché il veicolo rimane registrato in Portogallo. A differenza dell'ISV, questa rappresenta un costo ricorrente della proprietà del veicolo. Il metodo di calcolo varia a seconda di quando il veicolo è stato registrato per la prima volta:
- Veicoli registrati prima di luglio 2007 (Categoria A): Tassa basata solo sulla cilindrata del motore
- Veicoli registrati da luglio 2007 in poi (Categoria B): Tassa basata sia sulla cilindrata del motore che sulle emissioni di CO2
Pagamento dell'IUC e Scadenze
L'IUC deve essere pagato tra il primo giorno del mese antecedente al mese di registrazione del veicolo e la fine del mese di registrazione stesso. Per i veicoli acquistati o importati di recente, il primo pagamento dell'IUC deve essere effettuato entro 90 giorni dalla data di registrazione portoghese. Il processo di pagamento viene avviato tramite il Portal das Finanças (Portale Fiscale), e la mancata effettuazione del pagamento entro il termine stabilito comporta sanzioni e multe.
Considerazioni Speciali per i Veicoli Importati
Dal 2020, le normative per il calcolo dell'IUC per i veicoli usati importati sono cambiate significativamente. Per i veicoli registrati per la prima volta in un paese dell'UE o dello Spazio Economico Europeo (Islanda, Liechtenstein, Norvegia), viene utilizzata la data di registrazione originale per i calcoli dell'IUC. Tuttavia, per i veicoli importati da paesi non UE/SEE (come la Svizzera), la data di registrazione portoghese determina il calcolo della tassa.
Calcoli delle Tasse e Aliquote
Le aliquote fiscali per l'ISV e l'IUC vengono aggiornate annualmente, generalmente a gennaio. Per il 2025, diversi fattori influenzano il calcolo:
- Per l'ISV: Cilindrata del motore, emissioni di CO2, tipo di carburante e età del veicolo (per le importazioni)
- Per l'IUC: Data di registrazione, cilindrata del motore, emissioni di CO2 (per i veicoli successivi al 2007) e tipo di carburante I veicoli diesel di solito comportano componenti fiscali ambientali più elevati, mentre i veicoli elettrici sono esenti sia dall'ISV che dall'IUC.
Esenzioni e Riduzioni
Nel sistema di tassazione dei veicoli portoghese sono disponibili diverse esenzioni e riduzioni:
- Veicoli elettrici: Esenzione totale da entrambi, ISV e IUC
- Veicoli d'epoca (oltre 35 anni): Possono qualificarsi per un trattamento fiscale speciale
- Persone con disabilità: Possono essere idonee a riduzioni o esenzioni fiscali
- Residenti di regioni autonome: Possono avere benefici fiscali specifici Inoltre, gli importi dell'IUC inferiori a 10€ sono esenti dal pagamento.
Requisiti Documentali
Per calcolare e pagare correttamente le tasse sui veicoli, i proprietari necessitano di diversi documenti importanti:
- Documento di registrazione del veicolo (Documento Único Automóvel - DUA)
- Specifiche tecniche comprese le emissioni di CO2 (soprattutto per i veicoli successivi al 2007)
- Prova della data di prima registrazione (particolarmente importante per i veicoli importati)
- Certificato di Conformità (CoC) per i veicoli importati
Impatto sui Costi di Proprietà del Veicolo
Quando si pianifica di acquistare o importare un veicolo in Portogallo, è essenziale considerare sia il costo iniziale dell'ISV che i pagamenti annuali dell'IUC come parte del costo totale di proprietà. Per i veicoli usati importati, i potenziali risparmi fiscali derivanti da riduzioni basate sull'età devono essere valutati rispetto ad altri fattori come le condizioni del veicolo e i costi di manutenzione. La scelta del tipo di carburante, della dimensione del motore e del livello di emissioni influisce significativamente sia sugli obblighi fiscali iniziali che continuativi.